洛阳装修机具库存管理

外购时，首先由用料部门提出用料计划，由分管领导和会计审核，交财务部门纳人收支计划，并通过单位内部支付款项，再由供应部门负责实施采购。

　　1入库管理

　　(1)外购时，首先由用料部门提出用料计划，由分管领导和会计审核，交财务部门纳人收支计划，并通过单位内部支付款项，再由供应部门负责实施采购。

　　(2)购回时，由物资质检部门按质按量组织验收，按实际质量认真填写“入库单”，对“人库单”的外购地、人库时间、物资名称、规格型号、数量、单价、金额、交货人、承包人和验收人库人等应逐一填写，不得漏项，对无·随货同行发票的货物金额应由交货人提供采购价，财务据此人账核算，待发票到后再按实际价格调整。

　　(3)运费结算必须在运输发票后附有一次复写的“人库单”的“运费结算联”，如无运费，应将该联连同“人库单”的“财务联”一起附于购货发票后交财务人账。

　　(4)产成品人库必须有质检部门验收的“合格证”，由保管员按规格、’品种填写成品“人库单”，质检员、保管员和当班生产负责人均应签字。

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　　(5)对于外购物资数量短缺、品种质量不符合，由采购人负责更换，更换费用或因此而造成的损失由采购人个人承担，生产产品因质量问题而返修，销售退回所发生的损失由生产部门承担。

　　2出库管理

　　(1)生产用物资由生产部门按生产所需于材料会计处办理“出库单”手续，对非生产用物资领用人应持领用审批手续，办理“出库单”及相关手续，仓库保管员凭“出库单”据实发货。

　　(2)月末，已领用但尚未耗用的物资(包括残余料)，应及时退回仓库，便于财务如实核算成本。

　　(3)材料会计在月底时，应将当月的存货出人库按部门分项目汇总，与仓库保管、生产部门核对一致后，报给成本会计。

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　　3库存管理

　　(1)保管员应设置各种存货保管明细账，并根据出人库单进行账簿登记，经常与财务核对账目，实地盘点实物，保证账账相符，账实相符。物资要堆放整齐，标签清楚，存放安全，保管员对存货的安全和完整负责。

　　(2)对用量或金额较大，领用次数频繁的物资应每月盘点一次，对于所有存货至少要一年彻底清查一次。

　　(3)盘点时，由供应、生产、仓库、质检、财务等部门组成财产清查小组，对存货进行实地盘点，查找盈亏、积压等原因，编制盘存表，提出处理意见，参与清查的人员应在盘存表上签字以示负责。